Dubai a devenit în 2025 un pol esențial pentru antreprenorii români care urmăresc optimizare fiscală, acces internațional și stabilitate juridică. Alegerea corectă dintre principalele structuri fiscale Dubai nu este o simplă formalitate administrativă. Este o decizie strategică ce influențează profitabilitatea, banking-ul, obligațiile contabile, nivelul de conformitate, poziționarea globală și riscul fiscal.
În primele etape ale unui setup în Emirate, majoritatea antreprenorilor se confruntă cu aceeași întrebare: FZCO sau LLC? Holding sau Branch? Fiecare dintre aceste structuri răspunde unor nevoi diferite.

Acest ghid analizează profesionist patru forme juridice esențiale – FZCO, LLC Mainland, Holding și Branch – astfel încât antreprenorii români să poată alege arhitectura fiscală optimă pentru modelul lor de afaceri.

Structuri fiscale Dubai – de ce sunt importante

În 2025, Emiratele Arabe Unite au consolidat un mediu fiscal competitiv bazat pe cota de 0–9% pentru impozitul pe profit, 0% TVA pentru exporturi, 0% taxe pe dividende și o abordare modernă a conformității.

Alegerea structurii fiscale potrivite determină:

• nivelul de taxare aplicabil

• accesul la banking

• modul în care compania poate factura internațional

• dacă se poate opera local în EAU

• cerințele de audit și raportare

• nivelul de protecție asupra activelor

Cele mai utilizate forme juridice de către românii care se stabilesc fiscal în Dubai sunt FZCO, LLC Mainland, holdingurile corporate și sucursalele branch.

1. FZCO – Structura preferată pentru afaceri internaționale

Free Zone Company (FZCO) este cea mai populară entitate în rândul românilor care operează global și nu au nevoie de prezență fizică în Emirate. Este o entitate cu personalitate juridică completă, înregistrată în zone libere precum IFZA, DMCC, Meydan, RAKEZ sau Dubai CommerCity.

Caracteristici generale
Oferă acces rapid la piața internațională, licențiere eficientă și costuri reduse de funcționare. Regimul fiscal:

• 0% impozit pe profit până la 375.000 AED

• 9% peste plafon

• 0% TVA pentru exporturi

• 0% pe dividende și capital gains

Avantaje
FZCO este ideală pentru servicii digitale, IT, consultanță, marketing, comerț electronic internațional și orice activitate orientată către clienți din afara Emiratelor. Nu necesită prezență fizică locală.

Limitări
Nu poate opera liber pe teritoriul EAU fără activități aprobate suplimentar. Raportarea contabilă este simplificată, dar unele zone cer audit anual.

Cui i se potrivește
Profesioniștilor independenți, antreprenorilor online, companiilor IT, consultanților internaționali, firmelor digitale cu clienți globali.

2. LLC Mainland – structura necesară pentru activități locale în Emirate

LLC (Limited Liability Company) este singura formă juridică ce permite operarea completă pe piața internă din Emiratele Arabe Unite. Poate derula activități comerciale, industriale și profesionale fără limite geografice.

Caracteristici generale
LLC este optimă pentru companiile care au nevoie de birou fizic, angajați locali, depozit, logistică sau contracte în EAU. Din punct de vedere fiscal, beneficiază de același regim 0–9% ca FZCO, însă aplică TVA 5% pentru vânzări interne.

Avantaje
Acces nerestricționat pe piața locală, posibilitatea de a lucra cu entități guvernamentale și mari corporații, banking facil la bănci mari (Emirates NBD, Mashreq, ADCB).

Limitări
Costuri mai ridicate, obligație de sediu fizic real, audit obligatoriu în majoritatea cazurilor.

Cui i se potrivește
Companiilor care vând local în Dubai: Horeca, retail, logistică, construcții, servicii medicale, companii cu activități fizice.

3. Holding în Dubai– structura premium pentru consolidare și protecția activelor

Holdingul este una dintre cele mai avantajoase structuri pentru antreprenorii care dețin mai multe companii în diferite jurisdicții. Nu desfășoară activitate operațională directă, ci administrează investiții, participații și grupuri de firme.

Caracteristici generale
Este utilizat în special în zone precum ADGM, DMCC sau Meydan, datorită legislației moderne și recunoașterii internaționale.

Avantaje

• 0% impozit pe dividende primite

• 0% impozit pe dividende distribuite

• 0% impozit pe câștiguri de capital

• imagine corporativă solidă

• structură ideală pentru exit-uri și reorganizări

Limitări
Costuri mai ridicate decât un FZCO, necesitatea auditului, imposibilitatea de a desfășura activitate comercială directă.

Cui i se potrivește
Investitorilor ce dețin companii în UE, UK și SUA, grupurilor de firme, antreprenorilor care vor consolidare fiscală, protecție de active sau strategia pentru exit.

4. Branch – când vrei să extinzi o companie românească în Dubai

Branch-ul este sucursala unei firme deja existente în România. Nu este o entitate nouă, ci o extensie legală a societății-mamă.

Caracteristici generale
Permite companiei românești să desfășoare activități în Emirate sub același nume. Este utilizat mai ales pentru proiecte mari, contracte în Orientul Mijlociu sau pentru companii cu un brand consolidat.

Avantaje
Procedură simplă de autorizare, recunoaștere imediată, costuri moderate, acces la piața locală.

Limitări
Compania-mamă răspunde direct pentru toate obligațiile sucursalei. Flexibilitate mai mică în banking și licențiere.

Cui i se potrivește
Firmelor mari de arhitectură, inginerie, IT enterprise, consultanță tehnică, proiectare și companiilor românești care livrează proiecte în Emirate.

Analiză comparativă conceptuală

FZCO este cea mai flexibilă structură pentru activități internaționale și servicii digitale.
LLC este indispensabilă atunci când activitatea se desfășoară în interiorul Emiratelor.
Holdingul este optim pentru consolidarea profiturilor, reorganizare corporativă și optimizare fiscală globală.
Branch-ul este adecvat pentru companii românești care vor extindere directă în Dubai, fără deschiderea unei noi societăți.

Studii de caz relevante

Un antreprenor IT român care vinde servicii software exclusiv internațional va alege FZCO în IFZA sau DMCC, datorită regimului de TVA 0% și a costurilor reduse.

Un grup european de e-commerce cu depozit local în Dubai va opta pentru o LLC Mainland pentru a putea importa, stoca și distribui produse.

Un investitor cu firme în România, UK și Germania va utiliza un holding în Meydan pentru consolidarea dividendelor și protejarea activelor.

O firmă românească de arhitectură care participă la proiecte din Emirate va înregistra un Branch pentru continuitatea identității juridice.

Alegerea între FZCO, LLC Mainland, holding sau branch depinde de obiectivele operaționale, nivelul de risc, modelele de venit, jurisdicțiile implicate și nivelul de prezență locală necesar. Cele mai eficiente structuri fiscale in Dubai sunt cele aliniate modelului tău de afaceri.

Pentru activități internaționale, FZCO rămâne soluția dominantă.
Pentru piața locală din EAU, LLC este indispensabilă.
Pentru consolidarea acționariatului și optimizarea fiscală globală, holdingul este recomandarea principală.
Pentru extinderea unei companii românești existente, branch-ul este forma adecvată.

Pentru o înțelegere completă a pașilor inițiali, vezi și ghidul nostru despre înființare firmă Dubai.

Alegerea structurii fiscale ideale în Dubai nu trebuie făcută prin încercări. Trimite-ne detaliile afacerii tale și îți recomandăm, în mod documentat, forma juridică optimă pentru activitatea ta, astfel încât să eviți costuri inutile și să maximizezi avantajele fiscale.

‍