Tot mai mulți antreprenori români aleg să își deschidă firme în Dubai pentru avantajele fiscale clare: 0% impozit pe profit până la 375.000 AED, 0% taxe pe dividende,0% TVA pentru exporturi și lipsa totală a taxelor pe venitul personal.
Întrebarea reală este însă alta:
Poți vinde legal în România printr-o firma din Dubai fără probleme fiscale?
Răspunsul este DA, dar doar dacă respecți regulile corecte de TVA, conformitate și evitarea sediului permanent.
Acest ghid explică exact cum funcționează vânzările în România printr-o firmă înregistrată în Dubai, ce taxe se aplică, ce obligații apar și care sunt cele mai sigure structuri pentru antreprenorii români în 2025.
Poți vinde în România printr-o firma din Dubai? Da — dar cu reguli clare
Trebuie să facem o distincție majoră:
• Vânzări către firme (B2B) din România
• Vânzări către persoane fizice (B2C)
• Vânzări de servicii digitale / consultanță
• Vânzări de produse fizice (ecommerce)
Regimul fiscal este complet diferit pentru fiecare categorie.
1. Vânzări B2B în România prin firma Dubai (cea mai simplă variantă)
Dacă vinzi către firme românești:
• emiți factură fără TVA
• aplici regula place of supply = Dubai / EAU
• nu datorezi TVA în România
• nu trebuie să te înregistrezi în România
• nici firma românească nu plătește TVA la importul de servicii, pentru că furnizorul este non-UE
În plus:
Nu se consideră sediu permanent în România dacă:
• nu ai angajați în România
• nu ai depozit / birou aici
• nu oferi servicii executate fizic în România
• nu semnezi contracte pe teritoriul României
Asta înseamnă că un consultant, programator, agenție de marketing sau firmă de servicii poate lucra 100% legal B2B cu clienți din România doar cu firma Dubai, fără impozite locale.
2. Vânzări B2C în România — produse fizice (Ecommerce)
Dacă vinzi produse fizice către consumatori români, intră în joc regulile UE OSS (One-Stop Shop).
Situația este clară:
• firma ta din Dubai poate vinde legal către români
• dar dacă vinzi către persoane fizice din UE, trebuie să colectezi TVA-ul țării de destinatie
• adică TVA România, dacă vinzi românilor
Nu contează că firma este din Dubai — TVA-ul se aplică în funcție de client, nu de furnizor.
Ce trebuie făcut:
• te înregistrezi în OSS Non-UE
• declari TVA-ul colectat
• plătești TVA-ul trimestrial
IMPORTANT:
Dacă vinzi B2C, nu există structură care să elimine TVA-ul UE. Este o lege europeană, nu românească, și se aplică tuturor.
3. Vânzări B2C în România — servicii digitale
Aici regulile sunt similare cu ecommerce-ul, dar mai ușoare.
Serviciile digitale către persoane fizice din UE (ex: cursuri, software, consultanță automatizată, abonamente) se taxează conform:
• locației clientului, nu a furnizorului
• deci firma Dubai datorează TVA România dacă clientul e român
Ce se face?
• înregistrare OSS Non-UE
• facturare cu TVA România
• raportare trimestrială
Este perfect legal și 100% conform.
4. Cum eviți „sediul permanent” în România (cea mai mare problemă pentru români)
Sediul permanent în România poate apărea dacă:
• ai angajați în România
• ai birou fizic sau depozit
• livrezi mărfuri din România
• execuți servicii pe teritoriul României
• semnezi contracte în România în numele firmei Dubai
Dacă nici una dintre condițiile de mai sus nu este îndeplinită, firma rămâne 100% rezidentă fiscal în Dubai.
Află mai multe despre obligațiile contabile în Dubai în ghidul nostru dedicat.
5. Facturare – cum emiți facturi corecte din Dubai către România
B2B România → Dubai
Fără TVA
• cod fisc Dubai
• mențiune: “VAT not applicable – non-resident supplier (Dubai)”
B2C România → Dubai
Cu TVA România
• prin OSS Non-UE
• TVA inclus în prețul de vânzare
Servicii digitale
Localizare după client
• dacă clientul este român → TVA România
• dacă este non-UE → 0%
6. Banking — cum încasezi din România în contul firmei Dubai
Firmele din Dubai pot încasa fără probleme:
• transferuri bancare internaționale
• Stripe
• PayPal
• transferuri SEPA prin Wio Bank sau Mashreq NeoBiz
Avantaj major: veniturile încasate în contul Dubai sunt neimpozitate în EAU (0% impozit pe venit personal și 0% pe dividende).
După încasare, îți poți transfera banii în cont personal fără taxe.
7. Exemple practice
1. Agenție de marketing (Dubai → România) – B2B
Facturează fără TVA, 100% legal.
Fără OSS.
Fără TVA.
2. Consultant /dezvoltator IT – Dubai → clienți RO
Fără TVA la B2B.
Se aplică doar TVA la B2C dacă vinzi către persoane fizice.
3. Magazin online –Dubai → B2C România
Trebuie OSS Non-UE.
TVA România colectat și raportat trimestrial.
4. Dropshipping – Dubai → România
OSS obligatoriu la B2C.
Fără taxe în Dubai pe profit.
8. Pot să vând în România fără TVA dacă am firma Dubai?
Da, dar doar dacă:
• vinzi doar B2B
sau
• vinzi produse/servicii în afara UE
Dacă vinzi B2C în România, TVA-ul este obligatoriu, indiferent de țară, firmă sau structură.
Poți vinde legal în România cu firma Dubai. Important este să o faci corect.
Dubai îți oferă:
• 0% impozit pe profit
• 0% taxe pe dividende
• TVA 0% la exporturi
• recunoaștere internațională
• rezidență fiscală reală
România îți cere însă doar două lucruri:
1. Să colectezi TVA corect dacă vinzi către consumatori UE
2. Să nu creezi sediu permanent în România
Dacă respecți aceste două reguli, modelul este 100% legal, verificabil și perfect pentru antreprenorii români din IT, consultanță, servicii digitale, ecommerce sau dropshipping.
Vrei să-ți analizăm exact modelul tău de business și ce taxe vei plăti?
