Pentru mulți antreprenori români, expresia „impozit profit Dubai” sună aproape paradoxal. Emiratele Arabe Unite au fost timp de decenii sinonime cu un mediu fiscal prietenos, fără impozite directe. Totuși, începând cu 2023, a fost introdus pentru prima dată un impozit pe profit corporativ, cunoscut și sub numele de corporate tax Dubai.
Chiar și așa, sistemul rămâne unul dintre cele mai avantajoase din lume –pentru majoritatea firmelor, impozitul pe profit in Dubai rămâne efectiv 0%,mai ales pentru cele înregistrate în Free Zone-uri și care operează internațional.

Ce este corporate tax în Dubai

Corporate tax Dubai reprezintă o taxă federală introdusă de guvernul Emiratelor pentru a alinia țara la standardele economice internaționale. Cu toate acestea, modul în care se aplică este extrem de selectiv și favorabil mediului de afaceri.
Iată principalele caracteristici:

• 0% impozit profit Dubai pentru venituri până la 375.000 AED/an (aprox. 90.000 euro).

• 9% impozit doar pentru partea care depășește acest prag.

• Se aplică doar companiilor care desfășoară activitate pe piața internă (Mainland).

Așadar, o firmă cu activitate exclusiv internațională – consultanță, ecommerce, servicii digitale– continuă să beneficieze de scutire integrală de impozit profit Dubai.

Pragul de impozitare– 375.000 AED

Pentru claritate, sistemul fiscal este structurat foarte simplu:

• Profit sub 375.000 AED → scutit total de impozit.

• Profit peste 375.000 AED → taxat cu 9% doar pe diferență.

Exemplu: dacă o firmă obține profit de 500.000 AED, impozitul se aplică doar pe 125.000 AED – adică aproximativ 11.250 AED.
Acest model face ca Dubaiul să rămână competitiv și predictibil, spre deosebirede sistemele fiscale din Europa, unde taxarea afectează integral profitul.

‍

Cine este scutit de impozitul pe profit în Dubai

Majoritatea companiilor rămân în continuare scutite de corporate tax. Cele mai importante categorii sunt:

• Firmele din Free Zone – atâta timp cât nu desfășoară activitate pe piața locală, profitul este neimpozabil.

• Holdingurile – entitățile care doar dețin participații în alte firme, fără activitate comercială directă, nu datorează impozit pe profit in Dubai.

• Companiile cu activitate internațională – exporturi, servicii digitale, consultanță globală → 0% corporate tax.

• Entități guvernamentale și non-profit – complet scutite prin lege.

Free Zone-uri precum IFZA, DMCC, Meydan Free Zone sau Dubai CommerCity confirmă în continuare statutul de zone cu 0% impozit profit Dubai pentru companiile orientate internațional.

Impozit profit Dubai - Cum se calculează

Calculul este simplu și transparent.
Profitul impozabil = venituri totale – cheltuieli deductibile (salarii, chirii, servicii, marketing).

Doar profitul net rămas peste 375.000 AED este taxat cu 9%.
În plus:

• Pierderile pot fi reportate și deduse în anii următori.

• Nu există impozit pe dividende.

• Nu se aplică taxe suplimentare pentru retragerile personale ale acționarilor.

Pentru firmele mici sau startup-urile aflate în creștere, pragul de 375.000 AED oferă o protecție fiscală reală, încurajând reinvestirea profitului.

Impozit profit Dubai pentru firme Free Zone vs Mainland

Diferența majoră ține de locul unde desfășori activitatea:

• În Free Zone, impozitul rămâne 0%, atâta timp cât veniturile provin din afara Emiratelor.

• În Mainland, impozitul se aplică pentru activitățile desfășurate local, la cota de 9%.

Practic, o firmă de consultanță, IT sau ecommerce care vinde către clienți din UE, SUA sau Asia, dar este înregistrată într-o Free Zone, plătește 0% impozit profit Dubai.

Pe de altă parte, o companie locală de distribuție sau retail care vinde în Emirate intră în zona taxabilă.

Exemple practice pentru antreprenorii români

1. Firmă de consultanță internațională:
Un antreprenor român cu o companie în IFZA Free Zone facturează servicii către clienți din Germania și Franța. Deoarece veniturile provin din afara EAU, impozit profit Dubai = 0%.

2. Magazin online global:
O firmă de ecommerce înregistrată în Dubai CommerCity vinde produse în UE și SUA. Nu are stocuri locale și nu operează pe piața internă → scutire totală de corporate tax.

3. Companie IT cu contracte globale:
O echipă de programatori români care livrează software internațional printr-o firmă în DMCC beneficiază de 0% impozit profit Dubai și acces la tratatele de evitare a dublei impuneri.

‍

Beneficiile fiscale rămân uriașe

Chiar și după introducerea impozitului pe profit, Dubaiul continuă să ofere:

• 0% impozit pe dividende și câștiguri de capital;

• 0% impozit pe exporturi și servicii internaționale;

• 0% taxe pe venit personal;

• tratate de evitare a dublei impuneri cu peste 100 de țări, inclusiv România.

Pentru antreprenorii români care vor să își mute centrul de profit, Dubai rămâne cea mai eficientă soluție fiscală globală.

Deși Emiratele Arabe Unite au introdus oficial corporate tax, regimul fiscal continuă să fie printre cele mai avantajoase din lume.
Pentru firmele înregistrate corect, cu activitate internațională sau în Free Zone, impozit profit Dubai = 0%. Doar companiile care operează local pot fi supuse taxării de 9%.

Dacă vrei să afli exact cum se aplică impozit pe profit in Dubai în funcție de tipul tău de firmă și ce structură te menține în zona de 0%, contactează echipa Business Arena Dubai.
Oferim consultanță fiscală personalizată pentru antreprenorii români care vor stabilitate, protecție și creștere internațională.

‍