Introducerea sistemului de TVA in Dubai a marcat o schimbare importantă în modul în care companiile locale și internaționale gestionează fiscalitatea. Deși Emiratele Arabe Unite rămân un mediu de afaceri prietenos, cu taxe reduse și impozite minime, antreprenorii trebuie să înțeleagă când și cum intervine obligația de înregistrare TVA firmă Free Zone sau Mainland.
Acest ghid explică, pas cu pas, cum funcționează taxele indirecte în Dubai (TVA Dubai), care este pragul de înregistrare obligatorie și în ce situații TVA-ul se aplică cu 0% pentru exporturi și servicii internaționale.
Ce este TVA Dubai și de ce contează pentru antreprenori
Taxa pe valoare adăugată (TVA) a fost introdusă în Emiratele Arabe Unite pe 1 ianuarie 2018, la o cotă standard de 5%, una dintre cele mai mici din lume. Este o taxă indirectă aplicată asupra bunurilor și serviciilor, colectată de companii în numele guvernului federal.
Spre deosebire de alte țări, sistemul de TVA Dubai este extrem de transparent și digitalizat – înregistrarea, raportarea și plățile se fac online, prin platforma Federal Tax Authority (FTA).
Pentru antreprenorii români, în special cei care operează în Free Zone-uri, TVA-ul este o componentă fiscală simplă, dar importantă: îți poate influența cash flow-ul, prețurile și relația cu partenerii internaționali.
Pragul de înregistrare TVA Dubai – 375.000 AED
Conform legislației FTA, orice companie stabilită în Emiratele Arabe Unite trebuie să se înregistreze obligatoriu în scopuri de TVA dacă cifra de afaceri anuală depășește 375.000 AED (aproximativ 440.000 lei).
Pe scurt:
• Peste 375.000 AED/an – înregistrare TVA obligatorie.
• Între 187.500 AED și 375.000 AED/an – înregistrare opțională (voluntară).
• Sub 187.500 AED/an – nu este necesară înregistrarea.
Înregistrarea voluntară poate fi avantajoasă pentru firmele care vor să deducă TVA-ul pe cheltuieli (ex: chirii, echipamente, servicii profesionale) sau care colaborează cu parteneri mari care cer cod de TVA activ.
TVA în Free Zone vs Mainland
Diferența dintre firmele Free Zone și Mainland influențează modul de aplicare al TVA-ului.
Firmele în Free Zone
• Majoritatea zonelor libere sunt considerate „designated zones” – teritorii speciale unde TVA-ul se aplică doar pentru tranzacțiile locale.
• Livrările între firme din aceeași zonă desemnată nu sunt supuse TVA-ului.
• Exporturile către alte țări (inclusiv România sau UE) se facturează cu 0% TVA.
• Serviciile oferite către clienți din afara EAU sunt scutite de TVA.
Firmele în Mainland
• Orice vânzare sau serviciu livrat în interiorul Emiratelor este taxat cu 5% TVA.
• Exporturile în afara EAU sunt scutite (0%), dar trebuie raportate lunar prin declarația TVA.
Pentru companiile orientate către piețele internaționale, Free Zone-urile sunt mai avantajoase din punct de vedere al TVA-ului, deoarece permit operarea cu 0% pentru majoritatea tranzacțiilor externe.
Cum funcționează TVA-ul pentru exporturi și servicii internaționale
Una dintre cele mai importante avantaje ale sistemului TVA Dubai este tratamentul preferențial pentru exporturi.
Cazuri scutite de TVA (0%):
• Livrări de bunuri către clienți din afara Emiratelor.
• Servicii prestate către companii internaționale (ex: consultanță, marketing, IT).
• Vânzări online prin platforme ecommerce către clienți din alte țări.
• Servicii de transport și logistică internațională.
Astfel, dacă deții o firmă în Free Zone și livrezi servicii digitale către clienți din UE, factura emisă va fi cu 0% TVA, iar profitul rămâne integral în companie.
Exemple practice: ecommerce, servicii digitale, consultanță
Pentru a înțelege concret cum se aplică taxele indirecte în Dubai, iată câteva exemple:
1. Ecommerce global
Un antreprenor român care vinde produse online printr-o firmă în Dubai CommerCity Free Zone:
• Colectează TVA 0% pentru comenzile expediate în UE, SUA sau Asia.
• TVA 5% doar pentru comenzile livrate în Emirate.
• Poate deduce TVA-ul aferent cheltuielilor locale (logistică, publicitate, servicii IT).
2. Servicii digitale
O companie de software care oferă servicii către clienți din Franța și Germania:
• Facturează fără TVA (0%) → serviciile sunt considerate export.
• Nu plătește TVA pentru veniturile generate în afara EAU.
3. Consultanță internațională
Un consultant român care își operează firma din IFZA Free Zone:
• Nu aplică TVA pentru clienții din afara EAU.
• Poate înregistra voluntar cod de TVA dacă depășește 187.500 AED pentru deducerea cheltuielilor.
Ce se întâmplă dacă nu te înregistrezi la timp
FTA impune sancțiuni pentru companiile care depășesc pragul de 375.000 AED și nu se înregistrează în termen:
• Amenzi de până la 10.000 AED pentru neînregistrare.
• Penalități suplimentare pentru raportare întârziată.
De aceea, monitorizarea veniturilor și înregistrarea la timp sunt esențiale.
Deși sistemul fiscal din Emiratele Arabe Unite rămâne unul dintre cele mai avantajoase din lume, antreprenorii trebuie să înțeleagă că înregistrarea TVA Dubai este obligatorie pentru firmele care depășesc un anumit prag de venituri.
Pentru majoritatea companiilor din Free Zone, impactul este redus – exporturile și serviciile internaționale sunt scutite, iar înregistrarea poate aduce chiar beneficii de deducere.
