2025'te Rumen girişimciler giderek yaygınlaşan bir soruyla karşı karşıyadır: Romanya'daki bir şirketten temettü çekmeye değer mi yoksa Dubai'de bir şirkete sahip olmak daha karlı mı? Küreselleşmiş bir ekonomide, firmanızın konumu, kârınızın% 40'ını vergide kaybetmek veya neredeyse tamamen toplamak arasındaki fark anlamına gelebilir.

Bu makale, temettülerin Romanya ve Dubai'de nasıl vergilendirildiğini, somut olarak nasıl geri çekilebileceklerini ve Dubai'nin gelirlerini vergi amacıyla optimize etmek isteyen girişimciler için neden tercih edilen seçenek haline geldiğini karşılaştırmaktadır.

Temettüler nedir ve vergi rejimi neden önemlidir?

Temettüler, bir firmanın kârının hissedarlara dağıtılan kısmıdır. Yasal geliri ve liyakatı temsil etmelerine rağmen, vergilendirmeleri ülkeden ülkeye kökten farklılık gösterir. Aynı kar için, bir yargı alanında 100.000 avro, diğerinde sadece 65.000 avro çekebilirsiniz.

Bu nedenle, herhangi bir girişimci için, temettülerin tam olarak nerede ve nasıl tahsil edildiğini bilmek önemlidir.

Romanya'da temettüler (1 Temmuz 2025'ten sonra)

2025'in ikinci yarısından itibaren Romanya, özellikle temettüler konusunda girişimciler için daha sert bir vergi rejimi uyguluyor.

Hangi ücretler uygulanır?

• Kurumlar vergisi: %19

• Temettü vergisi: %16

• Sağlık Katkısı (CASS): Yıllık temettü geliri 39.600 lei'yi aşarsa (12 asgari ücrete eşdeğer) yasal tavanın %10'u

Romanya'da temettüler somut olarak nasıl ödenir?

•Mali yıl sona erer ve bilanço hazırlanır.

•Vergi sonrası net kar (%19) belirlenir.

•AGA toplanır ve temettü dağıtım belgeleri hazırlanır.

•Temettü üzerine% 16 vergi stopaj yapılır ve ödenir.

•Tavan aşılırsa, 3.960 lei (2025 için) CASS de ödenir.

•Temettüler Tek Beyannamede rapor edilir ve firmanın hesabından kişisel hesaba döner.

•Belirli vergi eşiklerinin aşılması durumunda olası ANAF denetimi veya yeniden hesaplama riski.

Toplam vergi sonucu:

Vergiler ve katkılar brüt kârın yaklaşık% 40'ına ulaşabilir. Sonunda, girişimci, elde edilen kârın% 65 ila% 68'i ile fiilen kalır.

Dubai'de temettüler

Birleşik Arap Emirlikleri'nin bir parçası olan Dubai, öngörülebilirlik ve kişisel gelir üzerinde sıfır vergi için küresel olarak tanınan bir vergi rejimine sahiptir.

Dubai'de hangi vergiler uygulanır?

• Kurumlar Vergisi:

- Serbest bölgelerdeki dış faaliyet yürüten (BAE dışında) ve yıllık 375.000 AED'ye (~ 95.000 Euro) kadar kar elde eden firmalar için% 0.

-% 9, yalnızca 375.000 AED'yi aşan kar kısmı için ve yalnızca gelir tam olarak uygun değilse (örneğin şirketin BAE kıtasında faaliyeti varsa veya niteliksiz geliri varsa) geçerlidir.

• Temettü vergisi:

-% 0 - Tutar veya ikamet ne olursa olsun hissedarlara dağıtılan temettüler üzerinden vergi ödenmez.

• Sosyal katkılar (CAS, CASS):

-% 0 - Şirket veya bireyler için sağlık, emekli aylığı veya sosyal sigorta için zorunlu katkı payı yoktur.

Dubai'de temettüler somut olarak nasıl ödenir?

•Mali yılın sonunu beklemenize gerek yok - istediğiniz zaman temettü dağıtabilirsiniz.

•Kurumlar vergisi ödenmez (serbest bölge rejimi koşulları altında).

•Temettü vergisi uygulanmaz.

•Sosyal katkı payı ödenmez.

•Kişisel hesaba para transferi, sınırlamalar veya vergi yükümlülükleri olmaksızın ücretsizdir.

•Tek Beyan veya kişisel vergi raporlaması yoktur.

•Temettüler üzerinde kişisel vergi kontrolü yoktur.

Toplam vergi sonucu:

Kârın% 100'ünü çekin, vergi yok. Tüm para kişisel kullanım veya yeniden yatırım için kullanılabilir.

‍

Karşılaştırmalı örnek: 100.000 Euro'luk bir kârdan gerçekte ne kadar kaldınız?

Romanya'da:

•Kurumlar vergisi (%19): 19.000 Euro

•Kalan kar: 81.000 Euro

•Temettü vergisi (81.000'in% 16'sı): 12.960 Euro

•CASS (tavanın% 10'u): 800 Euro

• Toplam vergiler: 32.760 euro

• Net kar alacak: 67.240 Euro

Dubai'de:

•Kurumlar vergisi: 0 Euro

•Temettü vergisi: 0 Euro

•CASS: 0 Euro

• Toplam ücretler: 0 euro

• Net kar alacak: 100.000 Euro

‍Fark: 32.000 Euro/yıl üzerinde

Dubai'deki vergi sisteminin somut avantajları

•Temettü ve kar üzerine% 0 vergi (serbest bölgelerde)

•Sosyal katkı veya gizli vergi yok

•Kişisel yıllık vergi beyannamesi yok

•Minimum Bürokrasi ve Tahmin Edilebilir Mevzuat

•AED, USD, EUR cinsinden banka hesaplarına erişim

•BAE İkamet Vizesi Olasılığı

•Şirketiniz için birinci sınıf uluslararası imaj

Dubai'de kimler iş açabilir?

Romanya'daki herhangi bir gerçek kişi, vergi ikametgahı veya faaliyet alanı ne olursa olsun, Dubai'de, özellikle serbest bir bölgede bir şirket kurabilir. Prosedür basitleştirilmiştir, ancak doğru lisans seçimini, yasal yapıyı ve doğru vergi rejimini içerir. İdari darboğazlardan veya maliyetli hatalardan kaçınmak için çoğu girişimci, BAE'de şirketler kurma ve yönetme konusunda uzmanlaşmış danışmanlık firmalarıyla, lisanslamadan vergi yapılandırmasına ve yerel makamlarla ilişkilere kadar tüm formaliteleri ele alan firmalarla çalışmayı tercih ediyor.

‍

‍

Temettü almak nerede daha karlı?

Romanya'da bir şirketiniz varsa, 2025'ten itibaren sadece kendi ürettiklerinizi geri çekmek için vergi ve katkı paylarındaki kârın% 40'ından fazlasını ödeyeceksiniz. Bunun yerine Dubai size kârınızın% 100'ünün yasal olarak ve aşırı bürokrasi olmadan %100 kişisel gelir haline gelebileceği bir vergi ortamı sunar.

Girişimciler için, mevcut bağlamda, Dubai sadece lüks bir seçenektir - etkili bir vergi stratejisidir.

‍