În 2025, antreprenorii români se confruntă cu o întrebare tot mai frecventă: merită să retragi dividendele dintr-o firmă din România sau este mai avantajos să ai o companie în Dubai? Într-o economie globalizată, locația firmei tale poate însemna diferența între a pierde 40% din profit în taxe sau a-l încasa aproape integral.
Acest articol analizează comparativ modul în care se impozitează dividendele în România și în Dubai, cum se pot retrage în mod concret și de ce Dubai devine opțiunea preferată pentru antreprenorii care vor să-și optimizeze fiscal veniturile.
Ce sunt dividendele și de ce contează regimul fiscal?
Dividendele sunt partea din profitul unei firme distribuită către acționari. Deși reprezintă venituri legale și meritate, taxarea lor diferă radical de la o țară la alta. Pentru același profit, într-o jurisdicție poți încasa 100.000 euro, în alta doar 65.000 euro.
De aceea, pentru orice antreprenor, este esențial să cunoască exact unde și cum sunt taxate dividendele.
Dividendele în România (după 1 iulie 2025)
Începând cu a doua jumătate a anului 2025, România aplică un regim fiscal mai dur pentru antreprenori, în special în privința dividendelor.
Ce taxe se aplică?
• Impozit pe profit: 19%
• Impozit pe dividende: 16%
• Contribuție la sănătate (CASS): 10% din plafonul legal, dacă veniturile anuale din dividende depășesc 39.600 lei (echivalentul a 12 salarii minime)
Cum se încasează concret dividendele în România?
• Se încheie anul fiscal și se întocmește bilanțul contabil.
• Se stabilește profitul net după impozit (19%).
• Se convoacă AGA și se întocmesc documentele de distribuire a dividendelor.
• Se reține și plătește impozitul de 16% pe dividende.
• Dacă plafonul este depășit, se achită și CASS de 3.960 lei (pentru 2025).
• Dividendele sunt raportate în Declarația Unică și se virează din contul firmei în contul personal.
• Posibil risc de inspecție ANAF sau recalculări dacă se depășesc anumite praguri fiscale.
Consecință fiscală totală:
Impozitele și contribuțiile pot ajunge la aproximativ 40% din profitul brut. În final, antreprenorului îi rămâne efectiv între 65% și 68% din profitul realizat.
Dividendele în Dubai
Dubai, parte din Emiratele Arabe Unite, are un regim fiscal recunoscut la nivel mondial pentru predictibilitate și taxe zero pe venituri personale.
Ce taxe se aplică în Dubai?
• Impozit pe profit:
- 0% pentru firmele din zonele libere care desfășoară activitate externă (în afara EAU) și au un profit anual de până la 375.000 AED (~95.000 euro).
- 9% se aplică doar pe partea de profit care depășește 375.000 AED, și doar dacă veniturile nu sunt integral eligibile (ex: dacă firma are activitate în EAU continental sau venituri necalificate).
• Impozit pe dividende:
- 0% – Nu se plătește nicio taxă pe dividendele distribuite către acționari, indiferent de sumă sau rezidență.
• Contribuții sociale (CAS, CASS):
- 0% – Nu există contribuții obligatorii pentru sănătate, pensii sau asigurări sociale, nici pentru firmă, nici pentru persoane fizice.
Cum se încasează concret dividendele în Dubai?
• Nu este nevoie să aștepți sfârșitul anului fiscal – poți distribui dividendele oricând.
• Nu se plătește impozit pe profit (în condițiile regimului din zona liberă).
• Nu se aplică niciun impozit pe dividende.
• Nu se plătesc contribuții sociale.
• Transferul banilor către contul personal este liber, fără limitări sau obligații fiscale.
• Nu există Declarație Unică sau raportări fiscale personale.
• Nu există controale fiscale personale asupra dividendelor.
Consecință fiscală totală:
Retragi 100% din profit, fără taxe. Toți banii sunt disponibili pentru utilizare personală sau reinvestire.
Exemplu comparativ: Cât îți rămâne efectiv dintr-un profit de 100.000 euro?
În România:
• Impozit pe profit (19%): 19.000 euro
• Profit rămas: 81.000 euro
• Impozit pe dividende (16% din 81.000): 12.960 euro
• CASS (10% din plafon): 800 euro
• Total taxe: 32.760 euro
• Profit net încasabil: 67.240 euro
În Dubai:
• Impozit pe profit: 0 euro
• Impozit pe dividende: 0 euro
• CASS: 0 euro
• Total taxe: 0 euro
• Profit net încasabil: 100.000 euro
Diferență: peste 32.000 euro/an
Avantajele concrete ale sistemului fiscal din Dubai
• 0% impozit pe dividende și profit (în zonele libere)
• Fără contribuții sociale sau taxe ascunse
• Fără declarații fiscale anuale personale
• Birocrație minimă și legislație predictibilă
• Acces la conturi bancare în AED, USD, EUR
• Posibilitate de viză de rezidență în EAU
• Imagine internațională premium pentru firma ta
Cine poate deschide firmă în Dubai?
Orice persoană fizică din România, indiferent de rezidență fiscală sau domeniu de activitate, poate înființa o firmă în Dubai, în special într-o zonă liberă. Procedura este simplificată, dar implică alegerea corectă a licenței, structurii juridice și a regimului fiscal potrivit. Pentru a evita blocaje administrative sau erori costisitoare, majoritatea antreprenorilor aleg să colaboreze cu firme de consultanță specializate în înființarea și administrarea companiilor în Emiratele Arabe Unite, firme care se ocupă de toate formalitățile – de la licențiere, la structurare fiscală și relația cu autoritățile locale.
Unde este mai avantajos să încasezi dividendele?
Dacă ai o firmă în România, din 2025 vei plăti peste 40% din profit în taxe și contribuții, doar pentru a retrage ceea ce tu însuți ai produs. În schimb, Dubai îți oferă un mediu fiscal unde 100% din profit poate deveni 100% venit personal, legal și fără birocrație excesivă.
Pentru antreprenori, în contextul actual, Dubai numai este o opțiune de lux – este o strategie fiscală eficientă.
