Dubai'de KDV sisteminin getirilmesi, yerel ve uluslararası şirketlerin vergilendirmeyi yönetme biçiminde önemli bir değişikliğe işaret etti. BAE, düşük ücretler ve minimum vergiler ile dostane bir iş ortamı olmaya devam etse de, girişimcilerin bir Serbest Bölge veya Anakara şirketi KDV'sini kaydetme yükümlülüğünün ne zaman ve nasıl devreye girdiğini anlamaları gerekir.
Bu kılavuz, Dubai'deki (Dubai KDV) dolaylı vergilerin nasıl çalıştığını, zorunlu kayıt eşiğinin ne olduğunu ve hangi durumlarda uluslararası ihracat ve hizmetler için% 0 oranında KDV'nin uygulandığını adım adım açıklamaktadır.
Dubai KDV nedir ve girişimciler için neden önemlidir
Katma Değer Vergisi (KDV), Birleşik Arap Emirlikleri'nde 1 Ocak 2018'de standart bir oranda getirildi %5, dünyanın en küçüklerinden biri. Federal hükümet adına şirketler tarafından toplanan mal ve hizmetlere uygulanan dolaylı bir vergidir.
Diğer ülkelerin aksine, Dubai'nin KDV sistemi son derece şeffaf ve dijitalleştirilmiştir - kayıt, raporlama ve ödemeler platform üzerinden çevrimiçi olarak yapılır Federal Vergi Dairesi (FTA).
Romen girişimciler için, özellikle Serbest Bölgelerde faaliyet gösterenler için KDV basit ama önemli bir vergi bileşenidir: nakit akışınızı, fiyatlarınızı ve uluslararası ortaklarla olan ilişkinizi etkileyebilir.
Dubai KDV kayıt eşiği - 375,000 AED
FTA mevzuatına göre, BAE'de kurulmuş herhangi bir şirketin yıllık ciro 375.000 AED'yi (yaklaşık 440.000 lei) aşarsa KDV amacıyla zorunlu olarak tescil edilmelidir.
Özetle:
• Yıllık 375.000 AED'den fazla— zorunlu KDV kaydı.
• 187.500 AED ile 375.000 AED/yıl arasında— isteğe bağlı (gönüllü) kayıt.
• AED'nin altında 187,500 /yılKayıt gerekmez.
Gönüllü kayıt, masraflardan (örneğin kira, ekipman, profesyonel hizmetler) KDV düşmek isteyen veya aktif bir KDV kodu gerektiren büyük ortaklarla çalışan şirketler için avantajlı olabilir.
Serbest Bölgede KDV ve Anakara
Serbest Bölge ve Anakara firmaları arasındaki fark, KDV'nin nasıl uygulandığını etkiler.
Serbest Bölgedeki Şirketler
• Serbest bölgelerin çoğu “belirlenmiş bölgeler” olarak kabul edilir - KDV'nin yalnızca yerel işlemlere uygulandığı özel bölgeler.
• Aynı belirlenmiş bölgedeki şirketler arasındaki teslimatlar KDV'ye tabi değildir.
• Diğer ülkelere (Romanya veya AB dahil) ihracat ile faturalandırılır %0 KDV.
• BAE dışındaki müşterilere sunulan hizmetler KDV'den muaftır.
Anakaradaki Şirketler
• Emirates içinde teslim edilen herhangi bir satış veya hizmet ile ücretlendirilir. %5 KDV.
• BAE dışındaki ihracat muaftır (%0), ancak KDV beyannamesi aracılığıyla aylık olarak rapor edilmelidir.
Uluslararası pazarlara yönelik şirketler için Serbest Bölgeler, çoğu yabancı işlem için% 0 operasyona izin verdikleri için KDV açısından daha avantajlıdır.
Uluslararası ihracat ve hizmetler için KDV nasıl çalışır?
Dubai KDV sisteminin en önemli avantajlarından biri ihracat için tercihli muameledir.
KDV'den muaf durumlar (%0):
• Emirates dışındaki müşterilere mal teslimatı.
• Uluslararası şirketlere sağlanan hizmetler (örn. danışmanlık, pazarlama, BT).
• E-ticaret platformları aracılığıyla diğer ülkelerden müşterilere çevrimiçi satış.
• Uluslararası taşımacılık ve lojistik hizmetleri.
Bu nedenle, Serbest Bölge'de bir işletmeye sahipseniz ve AB'deki müşterilere dijital hizmetler sunuyorsanız, düzenlenen fatura aşağıdakilerle olacaktır. %0 KDV, ve kâr şirkette tam olarak kalır.
Pratik örnekler: e-ticaret, dijital hizmetler, danışmanlık
Dolaylı vergilerin Dubai'de nasıl uygulandığını somut olarak anlamak için, işte bazı örnekler:
1. Küresel e-ticaret
Bir şirket aracılığıyla çevrimiçi ürün satan bir Rumen girişimci Dubai CommerCity Serbest Bölgesi:
• AB, ABD veya Asya'ya gönderilen siparişlerde %0 KDV toplayın.
• Yalnızca Emirates'te teslim edilen siparişler için% 5 KDV.
• Yerel harcamalarla ilgili KDV düşebilir (lojistik, reklam, BT hizmetleri).
2. Dijital hizmetler
Fransa ve Almanya'da müşteri hizmetleri sunan bir yazılım şirketi:
• KDV'siz fatura (%0) → hizmetler ihracat olarak kabul edilir.
• BAE dışında elde edilen gelirler için KDV ödemez.
3. Uluslararası danışmanlık
Şirketini şu adresten işleten bir Rumen danışmanIFZA Serbest Bölgesi:
• BAE dışındaki müşterilere KDV uygulamaz.
• Gider indirimi için 187.500 AED'yi aşarsa KDV kodunu gönüllü olarak kaydedebilir.
Zamanında kayıt olmazsanız ne olur?
FTA, 375.000 AED eşiğini aşan ve süre içinde kayıt yaptırmayan şirketlere yaptırım uygular:
• Kayıt olmaması için 10.000 AED'ye kadar para cezası.
• Geç raporlama için ek cezalar.
Bu nedenle gelirin izlenmesi ve zamanında kayıt yapılması şarttır.
BAE'deki vergi sistemi dünyadaki en avantajlı sistemlerden biri olmaya devam etse de, girişimcilerin belirli bir gelir eşiğini aşan firmalar için Dubai KDV kaydının zorunlu olduğunu anlamaları gerekir.
Serbest Bölgedeki çoğu şirket için, etki düşüktür - ihracat ve uluslararası hizmetler muaftır, ve kayıt bile düşülebilir faydalar sağlayabilir.
